Controlli e liti

Con l’antiriciclaggio aumentano i soggetti obbligati all’RW

di Renzo Parisotto

Con lo schema di Dlgs relativo al recepimento della IV direttiva antiriciclaggio - vedi Il Sole 24 Ore del 25 maggio - cambiano le caratteristiche che qualificano la persona fisica quale titolare effettivo. Questo cambiamento ha tuttavia effetti anche ai fini fiscali già a partire da quest’anno e ciò deriva dal fatto che con la legge 6 agosto 2013, n. 97 - meglio nota come Legge europea 2013 - il legislatore ha previsto che ai fini del monitoraggio fiscale di cui al datato Dl 167/90, per individuare...