Gruppi societari, per il titolare effettivo occorre risalire la catena del controllo
Un documento del Cndcec definisce i criteri per le società di capitali: dal criterio dominicale al diritto di voto, descritte le fattispecie concrete per individuarlo in modo corretto
L’adempimento dell’individuazione del titolare effettivo risponde ad esigenze lodevoli che sono quelle di contrasto del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. Alla luce di ciò, tuttavia, l’adempimento in sé non si presenta facile in molti casi. Vediamo quelli più ricorrenti in ambito societario, che sono stati descritti in maniera chiara ed efficace dal documento del Cndcec di ottobre 2024. Ci concentriamo in particolare sulle società di capitali (Spa e Srl).
Criterio dominicale
In prima battuta va...
