Quote in pegno, va indicato il creditore
Se sulle partecipazioni è costituito l’usufrutto rileva il titolare del diritto
Nei casi più semplici (strutture familiari o a ristretta base societaria) la verifica dei dati da trasmettere con la comunicazione della titolarità effettiva non presenta particolari difficoltà. Tuttavia, la ricostruzione della catena partecipativa e di controllo comporta spesso la necessità di verificare in dettaglio chi siano i soggetti titolari dei poteri di amministrazione e di direzione.
Ricordiamo che l’obiettivo di questo adempimento è prevenire il riciclaggio, con focus sulle situazioni in...
