Adempimenti

Intermediari finanziari, doppia verifica fiscale e antiriciclaggio

di Valerio Vallefuoco

Più delicata la posizione di banche e istituzioni finanziarie sotto il duplice profilo degli adempimenti fiscali e antiriciclaggio quando si tratta di clienti con residenza fiscale estera. Con l’entrata in vigore del Dlgs 60/2018 – attuativo della direttiva DAC 5 – adeguata verifica antiriciclaggio e adeguata verifica fiscale vengono, infatti, a sovrapporsi.

I soggetti obbligati

La normativa relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività...