Contabilità

Monitoraggio sui Trust con «Rw»: rilevanza a proprietà e controllo

di Marco Cerrato

Con il recente recepimento nel nostro ordinamento della IV direttiva Antiriciclaggio si è aperta una questione interpretativa relativa alla dichiarazione dei trust che detengono patrimoni all’estero e che vedono coinvolte persone fisiche residenti in Italia: chi ha l’obbligo di monitoraggio nella dichiarazione dei redditi? Solo chi ha il controllo o la proprietà diretta o indiretta del trust o tutti i soggetti coinvolti?

Step Italy, la branch italiana della Society of Trust and Estate Practitioners...