Contabilità

Antiriciclaggio, proprietà, controllo e gestione rivelano il titolare della società

di Davide Cagnoni e Angelo D’Ugo

L’individuazione del titolare effettivo di una società va effettuata caso per caso. Se l’assetto proprietario non non permette di individuare la persona fisica che ha la proprietà diretta o indiretta, allora il titolare coincide con la persona alla quale, in ultima istanza, è attribuibile il controllo. Se anche questo criterio non funziona, il titolare effettivo coincide con la persona o le persone fisiche titolari dei poteri di amministrazione o direzione.

La quinta direttiva antiriciclaggio approvata...