Contabilità

Vincolo di segnalazione se c’è sproporzione tra il reddito e i flussi

di Alessandro Galimberti

L’evidente sproporzione tra le operazioni finanziarie effettuate dal correntista e la sua attività professionale è un indice di anomalia che obbliga l’intermediario alla segnalazione di operazione sospetta. Segnalazione che in caso di flussi “importanti” deve essere ripetuta, anche a fronte del silenzio del destinatario della “sos” stessa in merito al primo episodio. La Seconda civile della Cassazione (sentenza 20212/17 depositata ieri) riconferma l’interpretazione restrittiva per l’attività di antiriciclaggio...