Professione

L’individuazione va documentata e motivata

di Ranieri Razzante

In esclusiva per gli abbonati al «Quotidiano del Fisco» un articolo in anteprima dal Focus di Norme&Tributi «Antiriciclaggio: i nuovi obblighi» in uscita domani con Il Sole 24 Ore

Le verifiche sui titolari effettivi vanno “tracciate”. È il comma 6 dell’articolo 20 del Dlgs 231/2007 a ribadire questo concetto. E ora il Dlgs 125/2019 (in vigore dal 10 novembre) in parte lo modifica, modificato prevedendo che, con riferimento...