Adempimenti

Antiriciclaggio, i limiti all’esternalizzazione degli adempimenti

Dall’analisi del rischio del cliente alla segnalazione delle operazioni sospette: i compiti che il professionista non può affidare a società esterne

di Massimiliano De Bonis e Claudio Sabbatini
Professione

Antiriciclaggio, dalla valutazione del rischio alla gestione del fascicolo cliente

di Annalisa De Vivo e Valerio Vallefuoco
QUANDO All’avvio dell’incarico, durante il rapporto e fino a 10 anni dalla cessazione
COSA SCADE Autovalutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, controllo e conservazione della documentazione antiriciclaggio
PER CHI Professionisti obbligati ai sensi della normativa antiriciclaggio
COME ADEMPIERE Utilizzare la modulistica Cndcec (AV.0–AV.7 o strumenti equivalenti), documentando valutazioni, controlli, aggiornamenti e conservando il fascicolo cliente in modo tracciabile e accessibile
Adempimenti

Al via i nuovi codici Ateco: ecco cosa cambia per Iva, forfettari e pagelle fiscali

di Micaela Marini
QUANDO Dal 1° aprile 2025
COSA SCADE Aggiornamento d’ufficio dei codici Ateco 2025
PER CHI Titolari di partita Iva
COME ADEMPIERE Verificare la correttezza del nuovo codice Ateco assegnato dal Registro imprese
Adempimenti

L'individuazione del Titolare effettivo alla luce delle interpretazioni del Cndcec

di Massimiliano De Bonis e Claudio Sabbatini
QUANDO Prima dell'assunzione dell'incarico.
COSA SCADE Individuazione del Titolare effettivo.
PER CHI Professionisti e gli altri operatori, destinatari degli obblighi antiriciclaggio.
COME ADEMPIERE Per l'individuazione del Titolare effettivo si utilizza un criterio primario e quello residuale.
Controlli e liti

Antiriciclaggio, ai blocchi di partenza il nuovo «Aml package»

di Annalisa De Vivo e Antonio Valentini