Controlli e liti

Accertamenti bancari, la tracciatura fa prova

di Laura Ambrosi

I versamenti di contanti prelevati dal conto corrente di un parente, possono essere giustificati anche da una perizia finanziaria volta alla tracciatura dei movimenti: è il giudice che deve valutarne l’idoneità e motivarne eventualmente il rigetto. Ad affermarlo è la Corte di cassazione con l’ ordinanza nr. 13140 depositata ieri....

L’agenzia delle Entrate notificava a un contribuente un avviso di accertamento contestando un maggior imponibile determinato dal totale dei versamenti effettuati sul conto...