Settimana FiscaleCome fare perControlli e liti

Antiriciclaggio, scatta l’obbligo di aggiornamento dell’autovalutazione del rischio

di Annalisa De Vivo e Valerio Vallefuoco

N. 29

Settimana Fiscale

  • Quando Entro il 27 maggio 2026

  • Cosa scade Aggiornamento dell’autovalutazione del rischio

  • Per chi Tutti i commercialisti iscritti (ad eccezione dei neoiscritti)

  • Come adempiere Effettuare l’autovalutazione del rischio secondo la Regola tecnica Cndcec n. 1, applicando il processo valutativo, i criteri di misurazione del rischio e i presìdi di mitigazione eventualmente richiesti

Settimana Fiscale

Indice

  1. 1. In sintesi
  2. 2. L’aggiornamento dell’Analisi nazionale dei rischi
  3. 3. I principali indicatori di rischio di riciclaggio per i professionisti
  4. 4. Commercialisti e obbligo di autovalutazione del rischio
  5. 5. La procedura di autovalutazione (Regola tecnica Cndcec n. 1)
  6. 6. Il rischio inerente
  7. 7. La vulnerabilità
  8. 8. Il rischio residuo
  9. 9. I presìdi di mitigazione del rischio
  10. 10. La funzione antiriciclaggio, di revisione indipendente e la formazione
  11. 11. Le modalità
  12. 12. Applicazione delle Regole tecniche sulle sanzioni antiriciclaggio

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